《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》(以下簡稱辦法)日前由財政部、自然科學(xué)基金委聯(lián)合修訂發(fā)布。作為科研資金使用與管理的改革新舉措，相關(guān)政策制定有何考慮？身處科研一線的工作者怎么看？如何讓科研資金財盡其用、真正促進我國科技創(chuàng)新？就相關(guān)問題，記者采訪了自然科學(xué)基金委相關(guān)部門負責人和科研一線工作者。
依托單位從只拿5%管理費，變?yōu)樗?、電、暖、績效等可依?guī)列支間接費用
“多年來，來自國家財政投入的科研經(jīng)費，只能用于科研本身的直接成本，對于支撐學(xué)校整體科研實力的基本設(shè)施建設(shè)、管理運行與人才培養(yǎng)、學(xué)科建設(shè)等，一直都沒能發(fā)揮補償和支持作用。由于經(jīng)費不足、資源緊張，教師開展科研活動，往往面臨‘無鍋下米’或‘鍋小了不好盛米’的尷尬。”南京一所理工科高校教授李偉(應(yīng)要求為化名)告訴記者，此番改革有望從制度層面，改善科研成本補償機制。
國家自然科學(xué)基金委員會財務(wù)局局長鄭仲文介紹，從前項目經(jīng)費包括研究經(jīng)費、國際合作與交流經(jīng)費、管理費及勞務(wù)費。修訂后，與科學(xué)研究直接相關(guān)的部分，即設(shè)備費、材料費等研究經(jīng)費、國際合作與交流經(jīng)費及勞務(wù)費被作為直接費用，原來的管理費被單列成間接費用。間接費用是依托單位在組織實施科研項目過程中，無法在直接費用中列支的相關(guān)費用，主要包括為項目提供的儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗及績效支出。
“以前，對依托單位的管理成本補助，只占項目經(jīng)費總額的5%，與實際需求相差較大，新辦法以間接費用的形式，提高了對依托單位的管理成本補償，以績效支出形式提供了對科研工作者的激勵?！编嵵傥谋硎?，建立了項目間接成本補償機制，不僅是落實國家政策要求，也是與國際慣例接軌。例如，美國國家科學(xué)基金會(NSF)很早就實行了間接費用政策。一般來說，NSF會通過與各高校進行談判，來確定間接經(jīng)費在整個資助經(jīng)費中所占的比例。談判學(xué)校科研水平越高，所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平越高，間接經(jīng)費所占比例就會相對較高。
鄭仲文表示，辦法中的項目間接成本補償機制結(jié)合了我國科研管理實際?！拔覀儗﹂g接費用，制定了統(tǒng)一的上限比例，同時要求間接費用的核定，要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤，以促進依托單位履職盡責，加強項目和資金管理，為科學(xué)基金項目的組織實施提供有效的保障?！?/p>
勞務(wù)費從15%變?yōu)樯喜环忭?，會議費等三項支出在不超預(yù)算前提下可調(diào)劑使用
“探索性研究項目當然可能失敗，必要時，適當調(diào)整研究方向也是允許的?！苯K省內(nèi)一家醫(yī)藥類高校教授張偉(應(yīng)本人要求為化名)，曾多次申請過國家自然科學(xué)基金。他告訴記者，一項試驗一旦失敗，就得另起爐灶，不但此前思路和試驗材料作廢，還需投入更多新的原材料、試劑等，原來20萬元的預(yù)算，很可能就變成了50萬元。再比如，科研中與合作方專家溝通非常重要，如果專家臨時有事要去外地甚至國外，額外增加的差旅費往往無法避免。但這些資金使用的“變故”由于與申報預(yù)算有別，審計時往往會被卡死。
鄭仲文表示，正是考慮到基礎(chǔ)研究的探索性和不確定性，辦法進一步下放了部分預(yù)算調(diào)整權(quán)限——將原來全部預(yù)算調(diào)整事項均需報自然科學(xué)基金委批準，調(diào)整為特定預(yù)算如需調(diào)整，由項目負責人根據(jù)科研活動的實際需要提出申請，報依托單位審批?！胺艑捔瞬糠仲Y金使用條件，就是為了突出人在科研中的核心作用，讓科研人員能夠更好地進行基礎(chǔ)研究的自由探索?！?/p>
對此，曾獲多項國家自然科學(xué)基金的東南大學(xué)土木工程學(xué)院的何小元教授舉了個例子。按此前規(guī)定，自由探索類基金的分配是勞務(wù)費15%以內(nèi)、國際交流費15%以內(nèi)、管理費5%，剩下部分為出差、儀器設(shè)備、材料等研究費用。重大立項類基金的分配，是勞務(wù)費10%以內(nèi)、國際交流費10%以內(nèi)、管理費5%。按辦法中規(guī)定，項目直接費用預(yù)算確需調(diào)整的，會議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預(yù)算總額的前提下，可以調(diào)劑使用，這樣一來，資金安排更合理、更靈活。
對于辦法擴大了勞務(wù)費的開支范圍，并取消勞務(wù)費比例限制等規(guī)定，鄭仲文坦承，以前項目經(jīng)費不能用于支付在職人員的績效，只有極少部分用來支付非項目人員如研究生的勞務(wù)費。這種方式被詬病為“見物不見人”，不利于激發(fā)研究人員的創(chuàng)新熱情。何小元告訴記者，“按2002年的方案，勞務(wù)費占15%的比例，現(xiàn)在則上不封頂?！彼J為，這一變化有利于鼓勵教師帶動更多學(xué)生投入科研項目，充分鍛煉和發(fā)揮其才智和潛力。
在張偉看來，完善結(jié)余資金管理也有很強的現(xiàn)實意義。“一般情況下，申報自然科學(xué)基金的項目都不是白手起家，必然有一定的基礎(chǔ)，這些投入從哪里來？”張偉分析，辦法規(guī)定結(jié)余資金經(jīng)監(jiān)督管理在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎(chǔ)研究的直接支出，這讓高校的科研經(jīng)費增加了一定的自主性。何小元也認為，結(jié)余資金可用來支持后續(xù)的專利申請、論文發(fā)表及后續(xù)項目預(yù)研，而新辦法中的定額補助和成本補償?shù)荣Y助方式，也盡可能將科研失敗造成的風險降到最低，很符合科研規(guī)律。
不僅有嚴格的財務(wù)監(jiān)管制度，還有評價、承諾和公開機制
“科研經(jīng)費的使用與管理，這兩年越來越嚴格規(guī)范了?！睆垈ヌ寡裕蒲薪?jīng)費以往管理漏洞不少，多年前就曾有高校教師在外開設(shè)私人公司，通過簽訂協(xié)議，將資金外轉(zhuǎn)到該公司名下使用，直接導(dǎo)致科研經(jīng)費“體外循環(huán)”。
而隨著近年來經(jīng)費管理漸趨嚴格，專業(yè)審計人員開始入駐高校加強監(jiān)管，與項目無關(guān)的經(jīng)費支出得到了遏制。何小元說，近年來，學(xué)校嚴格按照預(yù)算書報銷，預(yù)算中沒有的費用都不能報銷。而在張偉所在的學(xué)校，課題負責人有專門的經(jīng)費卡，報銷需同時出具發(fā)票和經(jīng)費卡，要經(jīng)包括科研管理部門負責人在內(nèi)的三人簽名才能生效，虛假發(fā)票已很難蒙混過關(guān)。
辦法中出臺了一系列對項目資金使用的監(jiān)督管理的舉措，包括要求建立符合自然科學(xué)基金特點的績效管理、評價機制和項目資金管理承諾、信用和公開機制等。對何小元來說，科研經(jīng)費的監(jiān)管正是他最關(guān)心的內(nèi)容。
何小元認為，從硬性管理的角度說，嚴格的財務(wù)制度必不可少，同時，包括承諾機制、評價體系等在內(nèi)的軟性管理也非常重要。“研究工作的誠信記錄是非常必要的，資金給哪些人可以做出成果來，都可以通過連續(xù)的監(jiān)督來辨別。就像學(xué)生學(xué)得如何，能從平時表現(xiàn)看得出來一樣?！焙涡≡J為。
南京工業(yè)大學(xué)一位教授告訴記者，要提高科研基金使用效率、杜絕學(xué)術(shù)腐敗，一方面需要加強職業(yè)素養(yǎng)，另一方面也要給他們合理的待遇，抓成果、講實效的績效獎勵就非常必要。記者 姚雪青 趙展慧