剛剛，超40家擬上市公司因中介機構被證監(jiān)會立案而中止審查，涉及4家科創(chuàng)板IPO企業(yè)、深市31家IPO企業(yè)，以及北交所9家IPO企業(yè)。
上述企業(yè)分別“踩雷”北京市金杜律師事務所(簡稱“金杜律所”)、信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)(簡稱“信永中和”)、中德證券有限責任公司(簡稱“中德證券”)等三家機構，這些中止審查企業(yè)中有些處在問訊狀態(tài)，有的則已經提交了注冊申請。
中德證券被證監(jiān)會立案和樂視網(wǎng)有關。1月18日，山西證券發(fā)布公告，控股子公司中德證券因在樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票項目中，保薦業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對中德證券立案。市場網(wǎng)傳金杜律所、信永中和也和此有關。
證券時報記者了解到，此前也有IPO企業(yè)被中介機構拖累中止審查的情況，根據(jù)慣例，發(fā)行人的保薦機構因涉嫌違法違規(guī)被行政機關調查，尚未結案的，可在保薦機構完成其對發(fā)行人保薦工作的復核后，申請恢復審查。此前也有擬上市企業(yè)更換中介機構的先例。
逾40家擬上市企業(yè)被中止審查
截至26日晚10點，共有44家IPO企業(yè)因中介機構被證監(jiān)會立案而處于中止狀態(tài)，企業(yè)的中止審查的原因和三家中介機構相關，涉及金杜律所、信永中和和中德證券。
其中，被中止審查的企業(yè)中，處于問詢階段的企業(yè)最多，包括了賽維時代、千里馬、興禾股份、東南電子、科源制藥等。有的企業(yè)處于受理狀態(tài)，包括了明陽電氣、中集環(huán)科、聯(lián)眾信息、廣東建科等多家公司。還有的企業(yè)已經提交了注冊申請，包括了元道通信、華大九天、凡拓數(shù)創(chuàng)、新巨豐、翔樓新材等多家公司。
因金都律所參與的項目較多，近30家IPO企業(yè)被中止審查都與此相關。
此次大面積被中止審查，或和樂視網(wǎng)相關。1月18日，山西證券發(fā)布公告稱，控股子公司中德證券收到證監(jiān)會《立案告知書》。因中德證券在樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票項目中，保薦業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，證監(jiān)會對中德證券立案調查。
在上述立案公告發(fā)布的前一天，山西證券還曾發(fā)布公告稱，控股子公司中德證券收到北京金融法院送達的民事起訴狀，案由為證券虛假陳述責任糾紛。上海君盈資產管理合伙企業(yè)(有限合伙)等兩千名原告對樂視網(wǎng)信息技術(北京)股份有限公司等21名被告提起民事訴訟，要求樂視網(wǎng)賠償因其虛假陳述行為造成的投資損失共計約45.71億元，要求其他20名被告承擔連帶賠償責任。
樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票構成欺詐發(fā)行是在2021年4月12日由證監(jiān)會發(fā)布的《行政處罰決定書》給予正式認定的。行政處罰書指出樂視網(wǎng)因2007年至2016年十年財務造假，其報送、披露的IPO相關文件及2010年至2016年年報存在虛假記載，未按規(guī)定披露關聯(lián)交易，未披露為樂視控股等公司提供擔保事項，未如實披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況，2016年非公開發(fā)行股票行為構成欺詐發(fā)行等違法事實，證監(jiān)會對樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責任主體作出行政處罰，其中對樂視網(wǎng)罰款2.4億余元，對賈躍亭罰款2.41億余元。
中德證券、信永中和、金杜所，均系為樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票提供服務的中介機構。
1月20日，申請創(chuàng)業(yè)板IPO的興禾股份在上會前夜被取消審核，其本應在1月21日正式登上創(chuàng)業(yè)板審核委員會接受審核。當時就引發(fā)了市場對興禾股份中介機構或引發(fā)監(jiān)管立案的猜測。
中止審查后多久恢復
根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，中德證券有4個IPO項目在審，信永中和有23個在審IPO項目，金杜律所有35個注冊制下擬IPO項目在審，12家擬滬深主板上市企業(yè)。后續(xù)或還有IPO項目發(fā)布中止審查公告。
按照規(guī)定，對于在審企業(yè)，發(fā)行人的保薦機構因涉嫌違法違規(guī)被行政機關調查，尚未結案的，可在保薦機構完成其對發(fā)行人保薦工作的復核后，申請恢復審查。
一般來講，復核的時間不會太長。此前比亞迪半導體發(fā)行律師天元律所因被卷入藍山科技相關事件中，遭遇證監(jiān)會立案調查。2021年8月18日，比亞迪半導體中止審核，2021年9月1日，天元律所便出具復核報告，比亞迪半導體恢復審核，中間過了14天。當然也不乏有的IPO項目換中介機構的先例。
同時對于涉事中介機構的新增項目，一般而言，交易所都會拒收材料，一直到立案結束后才會恢復。
注冊制改革背景下，對中介機構的從嚴監(jiān)管是既定趨勢。2019年以來，證監(jiān)會查處中介機構違法案件80起，涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構，涵蓋股票發(fā)行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。2021年，證監(jiān)會依法立案調查中介機構違法案件39起，較去年同期增長一倍以上，將2起案件線索移送或通報公安機關。
證監(jiān)會1月14日表示，一些中介機構及從業(yè)人員獨立性、專業(yè)性缺失，質量控制體系和管理機制不健全，以及缺乏職業(yè)懷疑精神、喪失職業(yè)底線等突出問題。中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環(huán)節(jié)，是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發(fā)展的必然要求。下一步，證監(jiān)會將強化日常監(jiān)管、監(jiān)督檢查和稽查執(zhí)法的有效聯(lián)動，堅持“一案雙查”，依法嚴肅追究中介機構及從業(yè)人員違法責任，切實提高違法成本，有力督促其發(fā)揮資本市場“看門人”作用，有效構建以信息披露為核心的市場運行體系。