12月12日,人力資源社會保障部等5部門發(fā)布《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》(以下簡稱《通知》)。《通知》明確,自12月15日起,將個人養(yǎng)老金制度從北京、上海、廣州等36個先行城市(地區(qū))推開至全國。參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,均可以參加個人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從36個先行城市(地區(qū))同步擴大到全國。最新數(shù)據(jù)顯示,我國個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬。
《通知》進一步明確了相關支持政策,并就投資產(chǎn)品、提前支取、風險管理等問題,作出了一系列調(diào)整。
個人養(yǎng)老金由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營,享受稅收優(yōu)惠
目前,我國養(yǎng)老保險體系主要有三大支柱。第一支柱為基本養(yǎng)老保險,包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,立足于?;?。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金,由用人單位及其職工建立,主要發(fā)揮補充作用。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。
個人養(yǎng)老金是國家關于第三支柱的制度性安排,為實現(xiàn)個人補充養(yǎng)老提供制度保障,由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營,能享受稅收優(yōu)惠。
實施個人養(yǎng)老金制度的目的,是通過政策引導,鼓勵具備條件的人員在年輕時進行養(yǎng)老儲備,并通過市場化運營的方式實現(xiàn)積累資金的保值增值,在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)、職業(yè)年金的基礎上再增加一份積累,為老年生活再添一份保障。
參加個人養(yǎng)老金,參加人需要開立個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶,年繳費上限為1.2萬元。參加人可以在商業(yè)銀行網(wǎng)點或銀行APP上,一并開立個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。賬戶開立并進行繳存后,參加人即可根據(jù)自身偏好,自主選購養(yǎng)老金融產(chǎn)品獲取收益,商業(yè)銀行可提供投資建議。
民眾參與個人養(yǎng)老金制度享受稅收優(yōu)惠。對繳費者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除,對賬戶資金的投資收益不征稅,領取時按3%較低稅率征稅。
“舉例來說,一個投資者去年應納稅所得額為20萬元。如果他繳存了1.2萬元進入個人養(yǎng)老金賬戶,那么按照1.2萬元的限額予以稅前扣除,乘以20%的稅率,他當年可節(jié)省個稅2400元?!北本﹪視媽W院副院長李旭紅說。
李旭紅說,投資者領取個人養(yǎng)老金時,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,不并入綜合所得。這一稅率相對較低,且無論個人養(yǎng)老金的數(shù)額多少,都按此稅率計稅。例如,投資者領取1萬元,個稅即為300元。
可供投資的產(chǎn)品數(shù)量已超過900只
個人養(yǎng)老金通過購買相關金融產(chǎn)品獲取收益。因此投資產(chǎn)品的品類是否豐富、能否有較多收益穩(wěn)健的產(chǎn)品,直接關系到制度吸引力。
記者從國家社會保險公共服務平臺獲悉:截至12月12日,個人養(yǎng)老金產(chǎn)品已包括26款理財類產(chǎn)品、466款儲蓄類產(chǎn)品、165款保險類產(chǎn)品和200款公募基金產(chǎn)品。
《通知》規(guī)定,在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金產(chǎn)品基礎上,將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。
根據(jù)《通知》要求,中國證監(jiān)會及時優(yōu)化產(chǎn)品供給,已將首批85只權(quán)益類指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄。這意味著個人養(yǎng)老金可供投資的產(chǎn)品數(shù)量已超過900只。
首批權(quán)益類指數(shù)基金中,跟蹤各類寬基指數(shù)的產(chǎn)品78只,跟蹤紅利指數(shù)的產(chǎn)品7只,包括滬深300指數(shù)、中證A500指數(shù)、創(chuàng)業(yè)板指數(shù)等普通指數(shù)基金、指數(shù)增強基金、ETF聯(lián)接基金。這些產(chǎn)品同樣實施費率優(yōu)惠,讓利投資者。
中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬分析,此次《通知》將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,有助于更好滿足投資者的投資需求。隨著個人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類不斷豐富、數(shù)量不斷增加,在個人養(yǎng)老金投資中做好產(chǎn)品選擇顯得更加重要。
“個人養(yǎng)老金中的儲蓄類產(chǎn)品、國債產(chǎn)品較為穩(wěn)健,預期收益相對較低,適合具有‘保本’需求的投資者。理財類產(chǎn)品預期收益和風險相對平衡,波動較平緩,適合追求一定投資收益的投資者。基金類產(chǎn)品風險水平相對較高,預期收益也較高,適合于風險偏好較高、有一定投資經(jīng)驗的投資者。保險類產(chǎn)品在提供一定預期收益的同時,還具有風險保障作用?!眾滹w鵬說。
招聯(lián)首席研究員董希淼建議,對具有投資理財知識和經(jīng)驗、追求較高收益,同時有一定風險承受能力的投資者來說,可著重考慮配置養(yǎng)老目標基金和養(yǎng)老理財?shù)犬a(chǎn)品。“考慮到基金產(chǎn)品收益在短期內(nèi)可能出現(xiàn)一定波動,因而更建議投資者長期持有?!倍m嫡f。
此外,特定養(yǎng)老儲蓄受存款保險保護,國債由國家信用支撐,是非常穩(wěn)健的選擇。一些保險產(chǎn)品設計了保底利率。這些更加適合風險偏好較低、希望“保本”的投資者。指數(shù)基金具有風險分散、透明度高等特點,有利于實現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)長期增值。
“總的看,這幾類產(chǎn)品均具有運營穩(wěn)健、長期增值的特征。消費者既要結(jié)合自身風險偏好、理財知識進行產(chǎn)品配置,同時也要考慮自己的年齡情況?!倍m嫡f,一般來說,距離退休時間比較近的投資者,建議選擇更穩(wěn)健的產(chǎn)品,避免一些風險相對較高的產(chǎn)品出現(xiàn)短期虧損的情況;而對年輕消費者來說,可以考慮配置更多的基金、理財產(chǎn)品。
增加提前領取情形,方式也更加靈活
有了豐富的產(chǎn)品,還需簡化流程?!锻ㄖ芬笊虡I(yè)銀行提高服務的便利化水平,取消了線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的“錄音錄像”要求。
“這將便于參加人‘一站式’購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,有助于提高老百姓投資的積極性?!敝袊嗣翊髮W教授董克用說,經(jīng)過兩年先行實施,個人養(yǎng)老金制度已吸引了7000多萬人參加。如何留住客戶、吸引資金,需要金融機構(gòu)更多發(fā)揮專業(yè)水平,想辦法幫助大家降低投資難度、穩(wěn)定產(chǎn)品收益。
《通知》還增加了提前領取情形,除達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居等領取條件外,參加人患重大疾病、領取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的,也可以申請?zhí)崆邦I取個人養(yǎng)老金。領取方式也將更加靈活。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金,并可進行變更。
參加人達到領取條件,可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請并經(jīng)核實后,由商業(yè)銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社??ㄣy行賬戶。
?。ňC合本報記者邱超奕、屈信明、葛孟超、趙展慧及新華社報道)
《 人民日報 》( 2024年12月13日 11 版)