“榜一大哥的賬號(hào)里有500萬(wàn)肉，需要可私聊”。去年4月，上海警方在工作中發(fā)現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)上出現(xiàn)了這樣一則廣告，其中所說(shuō)的“肉”，很有可能就是在網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)充值打賞資金后產(chǎn)生的可開(kāi)發(fā)票的額度，而這個(gè)開(kāi)票額度很可能流入了不法分子手中，被用于實(shí)施虛開(kāi)發(fā)票犯罪。經(jīng)過(guò)一年的縝密偵查，警方會(huì)同稅務(wù)稽查部門(mén)，循線挖出了一條涉及上海、江蘇、廣東、湖南、四川等地，包括中介號(hào)商、暴力虛開(kāi)團(tuán)伙在內(nèi)的完整涉稅犯罪鏈條。今年3月，上海警方聯(lián)合稅務(wù)稽查部門(mén)，成功抓獲葛某、黃某、潘某等40余名犯罪嫌疑人，查扣作案用手機(jī)、貓池(多賬號(hào)同步控制器)等設(shè)備80余部。截至目前，已查證虛開(kāi)金額超20億元。該案系上海公安機(jī)關(guān)成功打擊的首例利用直播打賞富余票實(shí)施虛開(kāi)犯罪的案件。
經(jīng)查，中介號(hào)商葛某等人在各大直播平臺(tái)上根據(jù)每個(gè)賬號(hào)的不同等級(jí)，以數(shù)千到上百萬(wàn)不等的價(jià)格，收購(gòu)了3000余個(gè)平臺(tái)賬號(hào)。這些包括從“榜一大哥”處收購(gòu)的賬號(hào)在被用于高價(jià)轉(zhuǎn)售的同時(shí)，其中可開(kāi)發(fā)票的額度就成為葛某等人巨額不法收益的來(lái)源。葛某等人利用這些賬號(hào)內(nèi)的開(kāi)票額度，按照每個(gè)賬號(hào)可開(kāi)票額度的0.8%至1.5%向賬號(hào)持有人支付報(bào)酬，隨后按照下游虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙黃某、潘某的要求，以開(kāi)票金額的2%至3.5%的價(jià)格，從平臺(tái)直接將發(fā)票虛開(kāi)給他們所指定的公司，累計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)超5億元。
而黃某、潘某等虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙則通過(guò)注冊(cè)成立的130余個(gè)空殼公司，對(duì)包括上述虛開(kāi)的發(fā)票在內(nèi)的多個(gè)不同渠道獲取的發(fā)票進(jìn)行“洗票”，再按照票面金額的7.5%至12%收取開(kāi)票費(fèi)后對(duì)外大肆虛開(kāi)，已此制造不同公司開(kāi)具發(fā)票的假象。截止到案發(fā)，黃某、潘某等虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙對(duì)外虛開(kāi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)20億余元，共計(jì)非法獲利1000余萬(wàn)元。
目前，40余名犯罪嫌疑人均已因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、虛開(kāi)發(fā)票罪被依法采取刑事強(qiáng)制措施，案件正在進(jìn)一步偵辦中。
案件告破后，上海公安經(jīng)偵部門(mén)向行政監(jiān)管部門(mén)發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示，并會(huì)同行政監(jiān)管部門(mén)督促相關(guān)網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)進(jìn)一步規(guī)范開(kāi)票行為，針對(duì)充值賬號(hào)、資金、發(fā)票等重點(diǎn)要素加大審核監(jiān)管力度。下一步，警方還將對(duì)案中涉及的其它違法犯罪線索進(jìn)行全面深入打擊。
警方正告：根據(jù)我國(guó)刑法相關(guān)規(guī)定，為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)的行為均有可能構(gòu)成虛開(kāi)犯罪。此外，各平臺(tái)賬號(hào)的持有人，如果在明知他人意圖利用賬號(hào)內(nèi)開(kāi)票額度實(shí)施虛開(kāi)發(fā)票犯罪的情況下，仍將開(kāi)票額度出售給他人，也可能涉嫌虛開(kāi)犯罪等。上述行為嚴(yán)重侵害了國(guó)家稅收管理秩序和稅收安全，警方將堅(jiān)決予以嚴(yán)厲打擊。
(總臺(tái)記者 俞翔)