中國外逃的腐敗分子是怎樣把巨額財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外？央行反洗錢部門一直在進(jìn)行深入研究。昨天，央行網(wǎng)站刊發(fā)名為《我國腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測方法研究》的報(bào)告精簡版本。該報(bào)告由央行反洗錢監(jiān)測分析中心課題組完成，完成時(shí)間為2008年6月。
報(bào)告指出，中國官員因經(jīng)濟(jì)犯罪外逃始于上世紀(jì)80年代末。近年來外逃的腐敗分子及其轉(zhuǎn)移至境外的資金究竟有多少，至今還沒有一組公認(rèn)的數(shù)字，只能根據(jù)各方報(bào)道勾畫出大體狀況。
報(bào)告指出，人民銀行在監(jiān)測思路上以“獲取非法資產(chǎn)”和“向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)”階段為監(jiān)測重點(diǎn)，依托并充分利用大額交易和可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)對重點(diǎn)地區(qū)、敏感行業(yè)、特定人群和特定消費(fèi)方式的監(jiān)測，同時(shí)將自主分析和協(xié)查分析相結(jié)合。
報(bào)告建議相關(guān)部門應(yīng)建立合作安排或工作機(jī)制實(shí)現(xiàn)信息共享，建立反腐敗機(jī)構(gòu)互派特派員制度，海關(guān)建立反洗錢相關(guān)數(shù)據(jù)查詢、通報(bào)機(jī)制，建立與國外情報(bào)機(jī)構(gòu)的交流等方式，完成反洗錢監(jiān)測任務(wù)。
向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的八種方式
■用現(xiàn)金走私來轉(zhuǎn)移
主要是通過腐敗分子本人夾帶在行李中直接攜帶出境，這種方式較為簡單，費(fèi)用低，但同時(shí)可走私的數(shù)額較為有限，風(fēng)險(xiǎn)也比較大；此外腐敗分子通過某些代理機(jī)構(gòu)（主要是地下錢莊）利用一些專門跑腿的“水客”以“螞蟻搬家”、少量多次的方式肩扛手提地在邊境口岸（主要是深圳與香港、珠海與澳門海關(guān)）來回走私現(xiàn)金，偷運(yùn)過境后再以貨幣兌換點(diǎn)名義存入銀行戶頭。這種方式雖然手續(xù)比較麻煩而且還要交給地下錢莊一定的費(fèi)用，但風(fēng)險(xiǎn)較小，很難追查。
■替代性匯款體系在中國主要表現(xiàn)為以非法買賣外匯、跨境匯兌為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊
以人民幣和外幣的匯兌為例：其人民幣與外匯的兌換和匯付以間接的方式進(jìn)行，而不以直接匯兌的運(yùn)作手法完成，人民幣不必流出境外，外匯也不必流入境內(nèi)，各自分別對應(yīng)循環(huán)。利用此種交易方式跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的主體較為復(fù)雜，除了腐敗分子和國企高管，還有某些企業(yè)為了避稅逃稅和享受外商投資優(yōu)惠待遇而進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移其灰色資金，以及走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子以此轉(zhuǎn)移其黑錢等等。
■利用經(jīng)常項(xiàng)目下的交易形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
此種形式大致有五類：進(jìn)口預(yù)付貨款，出口延期收匯；偽造傭金及其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目對外付款；通過企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的；利用假的進(jìn)口合同騙取外匯管理部門核準(zhǔn)外匯匯出境外；少報(bào)出口，多報(bào)進(jìn)口。
■利用投資形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
此類資金轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)是資金向境外轉(zhuǎn)移在形式上基本合法，通常以企業(yè)正常海外投資的形式轉(zhuǎn)往國外。資金性質(zhì)的改變發(fā)生在境外，在境外被腐敗分子非法占有或挪作他用。采用此種手法轉(zhuǎn)移資金的多為大型企業(yè)高管人員或某項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人員。
■利用信用卡工具向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
腐敗分子或其特定關(guān)系人通過在境外使用信用卡大額消費(fèi)或提現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。目前我國對此類經(jīng)常項(xiàng)下的個(gè)人支付沒有嚴(yán)格的外匯管制或限制。而對于各發(fā)卡機(jī)構(gòu)來說，只要持卡人單次消費(fèi)或提現(xiàn)是在信用額度內(nèi)且按時(shí)還款即可，并不做累計(jì)消費(fèi)或提現(xiàn)的限制。這就為腐敗分子利用信用卡進(jìn)行資金境外轉(zhuǎn)移提供了可乘之機(jī)。
■利用離岸金融中心向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
這些人多為上市公司或國有企業(yè)的高管人員，主要采用以下步驟：第一，轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)。企業(yè)管理層與境外公司通過“高進(jìn)低出”或者“應(yīng)收賬款”等方式，將國內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)掏空。第二步，銷毀證據(jù)，漂白身份。
■海外直接收受
腐敗分子并不從國內(nèi)向境外轉(zhuǎn)移資金，而是在境外直接完成貪污、受賄等過程。例如，發(fā)案單位在國外進(jìn)行采購時(shí)，有實(shí)際控制權(quán)的腐敗分子可以通過暗箱操作得到巨額回扣。這些回扣不轉(zhuǎn)到中國，而是直接存入腐敗分子在境外銀行的賬戶，或轉(zhuǎn)換成境外的房屋等不動產(chǎn)。更隱蔽的做法是不涉及現(xiàn)金，而以安排子女留學(xué)等方式作為交易。
■通過在境外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金
此類參與轉(zhuǎn)移資金的特定關(guān)系人在他國均已取得合法身份，或者是留學(xué)，或者是他國居民或公民。境內(nèi)的腐敗分子一方面可以通過其特定關(guān)系人以合法手續(xù)攜帶或匯出資金；另一方面，這些特定關(guān)系人利用其國外身份在當(dāng)?shù)刈云髽I(yè)后，以投資形式在中國開設(shè)機(jī)構(gòu)，然后以關(guān)聯(lián)交易等形式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
案值與級別不同逃亡目標(biāo)國各異
報(bào)告引用中國社科院的調(diào)研資料披露：從上世紀(jì)九十年代中期以來，外逃黨政干部，公安、司法干部和國家事業(yè)單位、國有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機(jī)構(gòu)外逃、失蹤人員數(shù)目高達(dá)16000至18000人，攜帶款項(xiàng)達(dá)8000億元人民幣。近年由官方媒體曝光的腐敗分子外逃或?qū)①Y金轉(zhuǎn)移境外的典型個(gè)案不勝枚舉。這些犯罪嫌疑人潛逃境外的目的地主要集中于北美、澳大利亞、東南亞地區(qū)。
具體來說，涉案金額相對小、身份級別相對低的，大多就近逃到我國周邊國家，如泰國、緬甸、馬來西亞、蒙古、俄羅斯等；案值大、身份高的腐敗分子大多逃往西方發(fā)達(dá)國家，如美國、加拿大、澳大利亞、荷蘭等；一些無法得到直接去西方國家證件的，先龜縮在非洲、拉美、東歐的小國，伺機(jī)過渡；有相當(dāng)多的外逃者通過香港中轉(zhuǎn)，利用香港世界航空中心的區(qū)位以及港人前往原英聯(lián)邦所屬國家可以實(shí)行“落地簽證”的便利，再逃到其他國家。（中國青年報(bào)）