本報訊 （記者田鵬）11月29日，深交所發(fā)布《公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第6號——年度報告（試行）》《公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第7號——中期報告和季度報告（試行）》（以下統(tǒng)稱《指引》），旨在進(jìn)一步規(guī)范基礎(chǔ)設(shè)施REITs定期報告披露，完善以“管資產(chǎn)”為核心的基礎(chǔ)設(shè)施REITs存續(xù)期信息披露規(guī)則體系，督促基礎(chǔ)設(shè)施REITs市場參與主體歸位盡責(zé)，持續(xù)提升信息披露的及時性、有效性和規(guī)范性。
明確業(yè)務(wù)參與人履職情況披露要求
兩項(xiàng)《指引》在明確基礎(chǔ)設(shè)施REITs信息披露基本要求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)主體責(zé)任，強(qiáng)化業(yè)務(wù)參與人履職情況披露要求。
一是明確信息披露義務(wù)人、信息披露配合義務(wù)人和專業(yè)機(jī)構(gòu)等主體在定期報告編制和披露過程中的責(zé)任。要求原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息管理規(guī)范，嚴(yán)格履行內(nèi)幕信息保密義務(wù)；運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)的運(yùn)營情況，同時對披露事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。
二是規(guī)范信息披露事務(wù)管理，明確信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織和協(xié)調(diào)年度報告披露事務(wù)，對年度報告的合規(guī)性和質(zhì)量承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，強(qiáng)化信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人公示要求。
三是明確基金管理人、運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)、原始權(quán)益人、基金托管人、資產(chǎn)支持證券管理人和專業(yè)機(jī)構(gòu)履職情況披露要求，新增基金份額持有人大會情況和基礎(chǔ)設(shè)施REITs相關(guān)業(yè)務(wù)參與人受到處罰、訴訟或者仲裁等情況披露規(guī)定。
細(xì)化基礎(chǔ)資產(chǎn)披露要求
兩項(xiàng)《指引》充分考慮基礎(chǔ)設(shè)施REITs收益主要來源于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的特點(diǎn)，通過細(xì)化基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營的披露要求，加強(qiáng)穿透式監(jiān)管。
一是細(xì)化基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營披露事項(xiàng)，明確定期報告應(yīng)當(dāng)披露基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的基本情況和行業(yè)情況，說明重要基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的運(yùn)營情況，披露重要基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司主要財務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行財務(wù)分析。
二是明確現(xiàn)金流和回收資金披露要求，要求基金管理人披露報告期內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司經(jīng)營現(xiàn)金流的歸集、管理、使用以及變化情況以及原始權(quán)益人回收資金使用相關(guān)信息。
三是明確產(chǎn)業(yè)園區(qū)、倉儲物流等七類行業(yè)基礎(chǔ)資產(chǎn)披露要求，針對不同基礎(chǔ)資產(chǎn)類別分別設(shè)置口徑統(tǒng)一的關(guān)鍵運(yùn)營指標(biāo)，提升基礎(chǔ)資產(chǎn)經(jīng)營情況的可比性。
此外，兩項(xiàng)《指引》針對基金層面信息披露事項(xiàng)，從基金基本信息、財務(wù)事項(xiàng)和交易事項(xiàng)等方面進(jìn)行了規(guī)范，敦促基金管理人切實(shí)履行產(chǎn)品管理職責(zé)。
一是細(xì)化基金基本事項(xiàng)披露要求，在基金產(chǎn)品概況中新增基金管理人和運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)和聯(lián)系方式披露要求。二是結(jié)合基礎(chǔ)設(shè)施REITs特點(diǎn)，新增重大資本性支出使用情況、資產(chǎn)減值計提、資產(chǎn)交割、改造擴(kuò)建情況、投資性房地產(chǎn)等披露要求。
深交所表示，接下來，將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十屆三中全會、中央金融工作會議精神和新“國九條”要求，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，堅持規(guī)范與發(fā)展并重，持續(xù)完善制度規(guī)則體系，穩(wěn)步推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施REITs常態(tài)化發(fā)行，加強(qiáng)REITs產(chǎn)品監(jiān)管，加快構(gòu)建多層次REITs市場，推動REITs市場服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力邁上新臺階。